Steuernummer beantragen: Wie das geht und was du wissen musst

Knapp 46 Millionen Bürgerinnen und Bürger innerhalb Deutschlands zahlen Lohn- und Einkommenssteuer. Auch Unternehmen zahlen Steuern. Da stellt sich schnell die Frage, wie das Finanzamt bei der Vielzahl an Zahlungseingängen den Überblick behält. Ein Teil der Zuordnung wird mit Hilfe der Steuernummer realisiert. Aber was genau ist die Steuernummer eigentlich? Wie kannst du deine Steuernummer beantragen und wann und wo muss sie angegeben werden? In diesem Beitrag soll es uns darum gehen, diese und weitere Fragen rund um die Beantragung der Steuernummer zu klären.

Inhaltsverzeichnis

• Was ist die Steuernummer?
• Eine Steuernummer als Unternehmen/Freiberufler:in beantragen
• Wo kann ich meine Steuernummer finden?
• Steuernummer vs. Steuer-Identifikationsnummer: Wo ist der Unterschied?
• Steuernummer vs. Umsatzsteuer-ID: Wann benutze ich was?
• Ich bin umgezogen: Wie kann ich eine neue Steuernummer beantragen?
• Umzug für Gewerbetreibende

Was ist die Steuernummer?

Jede juristische oder natürliche Person kann eine Steuernummer (St-Nr.) beantragen, wobei „beantragen“ zumindest im Falle von Privatpersonen nicht der passende Begriff ist – „erhalten“ wäre treffender. Sie wird dir automatisch vom für dich zuständigen Finanzamt zugeteilt, sobald du deine erste Einkommenssteuererklärung abgibst. In wessen Zuständigkeit die Vergabe deiner Steuernummer fällt, hängt von deinem Hauptwohnsitz ab.

Es gibt Lebensereignisse, durch die sich deine Steuernummer ändern kann. Dazu zählen beispielsweise eine Heirat, der Umzug in eine andere Stadt oder der Eintritt in die Selbstständigkeit.

Mit Einführung des ELSTER-Verfahrens wurde der Aufbau der Steuernummer vereinheitlicht. Sie besteht bundesweit aus insgesamt 13 Ziffern, die zusammen eine eindeutige Kombination ergeben.

Eine Steuernummer besteht bundesweit aus 13 Ziffern.

Eine Steuernummer als Unternehmen oder Freiberufler:in beantragen

Sobald du ein Unternehmen gründest und dafür ein Gewerbe anmeldest, erhältst du vom Finanzamt einen steuerlichen Erfassungsbogen zugeschickt, bei dem du unter anderem Schätzungen zu deinem erwartbaren Jahresumsatz, dem Gewinn und deiner Umsatzsteuerlast machen musst. Bei dieser Gelegenheit kannst du für dein Unternehmen eine separate Steuernummer beantragen, die sich von deiner privaten Nummer unterscheidet.

Lesetipp: Du planst den Schritt in die Selbstständigkeit, scheust aber ein zu hohes Risiko? Dann solltest du ein Kleinunternehmen gründen. Wie das geht, erklären wir dir in diesem Blogbeitrag.

Freiberufler:innen müssen den Weg über das Gewerbeamt nicht gehen, wenn sie eine selbstständige Tätigkeit aufnehmen. Sie wenden sich stattdessen direkt an das Finanzamt, um den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung zu erhalten. Das restliche Prozedere zur Beantragung einer Steuernummer läuft für Freiberufler:innen ähnlich wie für Entrepreneure.

Erfahre, worauf du in puncto Dropshipping Steuern achten musst.

Wo kann ich meine Steuernummer finden?

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Steuernummer vs. Steuer-Identifikationsnummer: Wo ist der Unterschied?

Die Steuernummer lässt sich leicht mit der Steuer-Identifikationsnummer verwechseln. Zwischen diesen beiden Kennungen existieren jedoch einige Unterschiede. Anders als die Steuernummer, wird die Steuer-Identifikationsnummer (St-IdNr.) seit ihrer Einführung im Jahr 2008 in Deutschland bereits bei der Geburt vergeben und bleibt ein Leben lang gleich. Sie begleitet dich also „von der Wiege bis zur Bahre“ – und darüber hinaus. Die mit der St-IdNr. erfassten Daten werden erst 20 Jahre nach dem Ableben einer Büger:in gelöscht.

Eine Ausnahme gibt es jedoch: Die Steuer-Identifikationsnummer gilt nur in Deutschland. Befindet sich dein dauerhafter Aufenthaltsort längere Zeit im Ausland, wird die St-IdNr. eingefroren und erst nach deiner Rückkehr reaktiviert.

Langfristig soll die Steuer-Identifikationsnummer die Steuernummer ersetzen. Bis dahin wird empfohlen, wann immer möglich beide Nummern anzugeben.

Steuernummer vs. Umsatzsteuer-ID: Wann benutze ich was?

Während die Steuernummer primär zur Identifikation von natürlichen Personen genutzt wird, kann die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (auch Umsatzsteuer-ID oder USt-IdNr.) nur von Unternehmen beantragt werden. Sie dient zur Identifikation von Unternehmen innerhalb der EU, die zur Abführung der Umsatzsteuer, im Volksmund als Mehrwertsteuer bekannt, verpflichtet sind.

Solltest du mit dem Gedanken spielen, deine Produkte und Dienstleistungen auch außerhalb von Deutschland zu verkaufen oder Waren für dein Unternehmen aus dem EU-Ausland zu beziehen, benötigst du zwingend eine USt-Id-Nr. Für den Handel im Inland genügt aber die Steuernummer. Wenn du Rechnungen schreibst, musst du eine der beiden Kennziffern auf dieser angeben. Dies gilt sowohl für Personengesellschaften, wie zum Beispiel die GbR, oder die UG, als auch für Kapitalgesellschaften wie die AG.

Auf Rechnungen musst du entweder die Steuernummer oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angeben.

Wenn du dein Unternehmen beim Finanzamt anmeldest und eine Steuernummer beantragst, kannst du im selben Atemzug auch deine Umsatzsteuer-ID beantragen. Alternativ erhältst du sie vom Bundeszentralamt für Steuern.

Ich bin umgezogen: Wie kann ich eine neue Steuernummer beantragen?

Direkt beantragen musst du deine neue Steuernummer gar nicht. Unter Angabe deiner Steuer-Identifikationsnummer, deiner neuen Adresse und deines bisherigen Finanzamtes kannst du deine Einkommenssteuererklärung durchführen, ohne dass dir bereits eine neue Steuernummer zugeteilt wurde. Das Feld für die Steuernummer kannst du freilassen.

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Im Zweifel könntest du deine Daten auch bei deinem alten Finanzamt einreichen. Da du deinen neuen Wohnsitz angegeben hast, wird es deine Erklärung an das nun zuständige Amt weiterleiten.

Du ziehst um? Dann ändert sich deine Steuernummer!

Umzug für Gewerbetreibende

Wenn sich der Standort deines Unternehmens ändert, musst du dein Gewerbe neu anmelden. Das nun für dich zuständige Gewerbeamt leitet die Neuanmeldung an das Finanzamt weiter, von dem du deine neue Steuernummer erhältst.

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Fazit

Willst du eine Steuernummer beantragen, erhältst du diese im Grunde auf zwei Wegen: Entrepreneure und Freiberufler:innen können sie beim Fragebogen zur steuerlichen Erfassung anfragen. Als Privatperson kannst du zunächst auch ohne Steuernummer deine Einkommenssteuererklärung abgeben, danach wird sie dir automatisch mit dem Steuerbescheid mitgeteilt.

Wichtig bei der St-Nr. ist immer auch die Abgrenzung zur Umsatzsteuer-ID und der Steuer-Identifikationsnummer. Gut möglich, dass es sich bei der Steuernummer um ein Auslaufmodell handelt, da sie langfristig offenbar durch die Steuer-IdNr. ersetzt werden soll.